Derecho Tributario Peruano – Vol. I 2°Ed. (eBook)

INTRODUCCIÓN
Capítulo I
FINANZAS PÚBLICAS
1. Introducción
2. Finanzas públicas
3. Filosofía y ciencia
4. Historia de las finanzas públicas
5. Estudio económico de las finanzas públicas
6. Ingresos del Estado
7. Egresos del Estado
8. Principios de la política fiscal
9. Efectos de la política fiscal

Capítulo II
DERECHO FINANCIERO PÚBLICO
1. Introducción
2. Denominación
3. Epistemología
4. Concepto
5. Historia
6. Ramas
7. Autonomía
8. Aspectos constitucionales

Capítulo III
TRIBUTO
1. Introducción
2. Concepto de tributo
3. Clasificación del tributo
4. Precio público
5. Concepción del tributo

Capítulo IV
SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL
1. Introducción
2. Concepto
3. Aspectos generales sobre la creación y estructura de los tributos
4. Aspectos específicos sobre la creación y estructura de los tributos
5. Identidad del sistema tributario nacional
6. Jerarquía de los tributos
7. Eje del sistema tributario
8. Historia del sistema tributario contemporáneo en el Perú
9. Estructura del sistema tributario nacional
10. Gobierno Nacional
11. Gobierno Regional
12. Gobierno Local
13. Otras entidades que no forman parte de los órganos de gobierno

Capítulo V
DERECHO TRIBUTARIO Y FUENTES DEL DERECHO TRIBUTARIO
1. Introducción
2. Derecho Tributario
3. Principios del Derecho Tributario
4. Normas tributarias
5. Fuentes del Derecho Tributario

Capítulo VI
DERECHO CONSTITUCIONAL TRIBUTARIO
1. Introducción
2. Función constitucional del tributo
3. Potestad tributaria
4. La potestad tributaria en el Perú
5. Principios tributarios
6. Derecho Tributario

Capitulo VII
IMPOSICIÓN TRIBUTARIA
1. Introducción
2. Estructura de la ley tributaria
3. Teoría de la imposición tributaria
4. Norma jurídica tributaria
5. Hipótesis de incidencia tributaria
6. Obligación tributaria
7. Hecho imponible
8. Venta de futuros
9. Exigibilidad de la obligación tributaria

Capítulo VIII
LIBERACIÓN TRIBUTARIA
1. Introducción
2. Importancia
3. Aspectos generales
4. Inmunidad tributaria
5. Inafectación tributaria
6. Exoneración tributaria
7. Beneficio tributario
8. Incentivo tributario
9. Liberación tributaria: institución y derechos subjetivos

Capítulo IX
INTERPRETACIÓN DE LA NORMA TRIBUTARIA
1. Introducción
2. Interpretación de las normas legales: alcances de la teoría general
3. Interpretación de las normas jurídicas
4. Universo de los métodos de interpretación
5. Métodos de interpretación
6. Interpretación literal
7. Interpretación lógica (ratio-legis)
8. Interpretación sistemática
9. Resultados de la interpretación
10. Conflicto entre posiciones interpretativas

Capítulo X
CALIFICACIÓN, ELUSIÓN Y SIMULACIÓN
1. Introducción
2. Calificación
3. Elusión tributaria
4. Simulación

Capítulo XI
APLICACIÓN EN EL TIEMPO DE LA NORMA TRIBUTARIA
1. Introducción
2. Irretroactividad
3. Retroactividad benigna
4. Ultraactividad

Capitulo XII
OBLIGACIÓN TRIBUTARIA: ASPECTOS GENERALES
1. Introducción
2. Derecho Público
3. Relación jurídica tributaria
4. Concepto de obligación tributaria
5. Elementos de la obligación tributaria
6. Característica de la obligación tributaria
7. Fuente de la obligación tributaria
8. Diferencias entre la obligación tributaria y otras obligaciones de Derecho público
9. Diferencia entre obligación tributaria y deber administrativo
10. Itinerario tributario
11. Aspectos diferentes de la obligación tributaria

Capítulo XIII
SUJETOS DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
1. Introducción
2. Tributo y sujetos de la obligación tributaria
3. Acreedor tributario
4. Deudor tributario

Capítulo XIV
CONTRIBUYENTE EN MATERIA DE IMPUESTOS
1. Introducción
2. Capacidad tributaria
3. Persona natural
4. Persona jurídica
5. Entes colectivos sin personería jurídica propia
6. Marco normativo
7. Importancia

Capítulo XV
RESPONSABLE EN MATERIA DE IMPUESTOS
1. Introducción
2. Agente de retención
3. Representante legal de la persona jurídica
4. Responsabilidad solidaria del representante legal de la persona jurídica
5. Administrador de hecho
6. Responsable solidario por hecho generador
7. Responsable sustituto

Capítulo XVI
TRANSMISIÓN DE LA OBLIGACÓN TRIBUTARIA
1. Introducción
2. Historia
3. Obligación tributaria
4. Riqueza económica
5. Voluntad del privado y ley tributaria
6. Código tributario

Capítulo XVII
DOMICILIO FISCAL
1. Introducción
2. Concepto
3. Naturaleza
4. Derecho Administrativo Tributario
5. Designación
6. Importancia
7. Domicilio procesal
8. Irregularidades

Capítulo XVIII
PAGO, DEUDA TRIBUTARIA E INTERESES MORATORIOS
1. Introducción
2. Pago
3. Deuda tributaria
4. Interés moratorio

Capítulo XIX
COMPENSACIÓN Y CONDONACIÓN
1. Introducción
2. Compensación
3. Condonación

Capítulo XX
PRESCRIPCIÓN
1. Introducción
2. Concepto
3. Fundamento
4. Efecto
5. Plazos de prescripción
6. Inicio y término del plazo de prescripción
7. Interrupción del plazo de prescripción
8. Suspensión del plazo de prescripción
9. Declaración de la prescripción
10. La prescripción como excepción procedimental
11. Pago voluntario

Capítulo XXI
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
1. Introducción
2. Derecho Administrativo Tributario
3. Concepto de Administración Tributaria
4. Organización de la Administración Tributaria en el Perú
5. Facultades regladas de la Administración Tributaria
6. Deberes y derechos de los administrados
7. Funciones

Capítulo XXII
DETERMINACIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
1. Introducción
2. Concepto de determinación de la obligación tributaria
3. Naturaleza jurídica de la determinación de la obligación tributaria
4. Aspectos de la determinación de la obligación tributaria
5. Efecto de la determinación de la obligación tributaria
6. Clases de determinación
7. Inicio de la determinación de la obligación tributaria
8. Determinación de la obligación tributaria sobre base cierta y base presunta

Capítulo XXIII
DECLARACIÓN JURADA, RECAUDACIÓN Y MEDIDA CAUTELAR PREVIA
1. Introducción
2. Declaración jurada
3. Recaudación
4. Medidas cautelares previas

Capítulo XXIV
FISCALIZACIÓN
1. Introducción
2. Concepto de fiscalización tributaria en sentido amplio
3. Facultad y procedimiento
4. Clases de fiscalización en función de la materia que se investiga
5. Marco normativo de la fiscalización en sentido estricto
6. Fiscalización en sentido estricto de tipo integral
7. Fiscalización en sentido estricto de tipo parcial
8. Fiscalización parcial electrónica
9. Fiscalización en materia de elusión tributaria
10. Actividad probatoria
11. Queja

Capítulo XXV
ACTO ADMINISTRATIVO
1. Introducción
2. Derecho Procesal Tributario
3. Concepto de acto administrativo
4. Clasificación del acto administrativo
5. Existencia del acto administrativo
6. Validez del acto administrativo
7. Forma del acto administrativo
8. Alteración del acto administrativo
9. Nulidad del acto administrativo
10. Anulabilidad del acto administrativo
11. Impugnación

Capítulo XXVI
NOTIFICACIÓN
1. Introducción
2. Concepto de notificación
3. Derecho del administrado
4. Aspectos de la notificación
5. Procedimiento de notificación
6. Plazo para la notificación
7. Oportunidad de la notificación
8. Prueba de la notificación
9. Efecto de la notificación
10. Notificación y acto administrativo
11. Impugnación

Capítulo XXVII
COBRANZA COACTIVA
1. Introducción
2. Concepto de cobranza coactiva
3. Naturaleza jurídica
4. Procedimiento de cobranza coactiva
5. Base legal
6. Deuda exigible por la vía coactiva
7. Autotutela
8. Ejecutividad y ejecutoriedad del acto administrativo
9. Procedimiento de cobranza coactiva
10. Inicio del procedimiento de cobranza coactiva
11. Medida cautelar
12. Tasación y remate
13. Suspensión del procedimiento de cobranza coactiva
14. Conclusión del procedimiento de cobranza coactiva
15. Plazos en el procedimiento de cobranza coactiva
16. Revisión judicial

Capítulo XXVIII
PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO TRIBUTARIO
1. Introducción
2. Concepto del procedimiento contencioso tributario
3. Marco legal
4. Etapas
5. Plazos
6. Aspectos procesales de la reclamación
7. Aspectos sustantivos de la reclamación
8. Aspectos procesales de la apelación
9. Aspectos sustantivos de la apelación

Capítulo XXIX
PROCESO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO – PROCEDIMIENTO NO CONTENCIOSO Y QUEJA
1. Introducción
2. Proceso contencioso administrativo
3. Procedimiento no contencioso
4. Queja

Capítulo XXX
DERECHO PENAL TRIBUTARIO
1. Introducción
2. Ilícito tributario
3. Infracción tributaria
4. Sanción tributaria
5. Delito tributario

BIBLIOGRAFÍA